Как заполнить декларацию по усн за 2019 год для ип доходы

Форма, способы подачи и сроки сдачи декларации 2019 УСН

  1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
  2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
  3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
  4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
  5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
  6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.
  • Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
  • Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
  • Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
  • Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
  • Страницы должны сдаваться пронумерованными.
  • На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
  • Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
  • Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

В 2019 году предприниматели должны отчитаться по форме КНД 1152019 до 30 апреля. Несвоевременное предоставление декларации чревато штрафами. Размер такого штрафа составляет 1000 рублей. А если помимо пропуска срока подачи декларации еще и не был уплачен налог, к сумме штрафа добавиться еще 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц.

Заполнить декларацию ИП могут воспользовавшись бесплатной программой, которую предлагает ФНС или платной программой, разработанной специально для предпринимателей «1С:Предприниматель». Все программы при условиях регулярного обновления будут содержать новые бланки с актуальными изменениями. Заполнение декларации производится в автоматическом режиме, что полностью исключает возможность допустить ошибку.

Форма и бланк декларации 2019 УСН утверждены Приказом налоговой службы № ММВ-7-3/99@ от 26.02.2016 г.

Отчет предоставляется в ту налоговую инспекцию, где ИП зарегистрирован по месту регистрации. Сдавать отчет следует один раз в году по итогам налогового периода, а авансовые платежи вносятся каждый квартал и рассчитываются ИП самостоятельно.

Сроки перечисления авансовых платежей по УСН — 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день.

Срок подачи годовой налоговой декларации по УСН для ИП — 30 апреля следующего за отчетным года. Таким образом, срок сдачи декларации 2019 УСН — 30 апреля 2020 года, а уплачены отчисления должны быть до  25 апреля 2020 года.

Налоговая декларация 2019 УСН может быть представлена одним из способов:

  • лично предпринимателем;
  • его представителем по нотариально заверенной доверенности в ИФНС;
  • почтовым переводом. Документ следует отправлять ценным письмом с вложенной описью содержимого пакета;
  • по электронным каналам связи. В этом случае на отправляемом документе обязательно должна быть электронная подпись ИП.

Если ИП не сдал вовремя декларацию 2019 УСН или не заплатил налог, к нему будут применены штрафные санкции:

  • 1000 рублей при несвоевременном предоставлении, но уплаченных отчислениях;
  • 5 % от начисленных, но неоплаченных отчислений за каждый месяц просрочки (но не менее 1000 рублей и не более 30 % всего налога).

Хотите избежать штрафов? Сдавайте отчетность вовремя или поручите эту работу специалистам сервиса Главбух Ассистент. Они помогут правильно заполнить декларацию для УСН, приведут в порядок всю документацию и рассчитают точную сумму уплаты налогов.

Унифицированная форма НДУСН утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Данный бланк применяется в отчетности «упрощенцев» с 2016 года.

Подойдет данная декларация ИП УСН 2019, также бланк должны использовать и организации на упрощенке. Документ нужно предоставить в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Отчет заполняют один раз в год. Однако по УСНО предусмотрены авансовые платежи, причем уплачивать их придется ежеквартально. Крайний срок перечисления аванса по упрощенке — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если налогоплательщик неверно исчислит авансовый платеж либо перечислит деньги в бюджет с опозданием, налоговики наложат санкции.

Обратите внимание, если вы производили выплаты физическим лицам (в строке 102 у Вас указан «1»), то по закону вы не можете уменьшить авансовые платежи и налог УСН более чем наполовину. Поэтому в данном случае вам придется проследить за тем, чтобы: строка 140 не была больше строки 130 / 2; строка 141 не была больше строки 131 / 2; строка 142 не была больше строки 132 / 2; строка 143 не была больше строки 133 / 2.

  • строка «240» = строка 210 – строка 220 = сумме налоговой базы за первый квартал. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерк, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 250;
  • строка «241» = строка 211 – строка 221 = сумме налоговой базы за полугодие. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерк, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 251;
  • строка «242» = строка 212 – строка 222 = сумма налоговой базы за 9 месяцев. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 252;
  • строка «243» = строка 213 – строка 223 – строка 230 = сумма налоговой базы за год. При нулевом значении данной строки ставится «0». При отрицательном значении в данной строке необходимо поставить прочерк, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 252.

Порядок заполнения декларации индивидуальным предпринимателем мало чем отличается от заполнения ее налогоплательщиком — юридическим лицом. Техническое отличие заключается в том, что в шапке титульного и всех последующих листов не заполняется номер КПП (ставятся прочерки), поскольку у ИП его просто нет.

Налоговая декларация по УСН заполняется от руки или машинописным способом. Правила заполнения стандартные, как и для всех отчетных документов. Не должно быть никаких исправлений, листы нужно соединить скрепкой, а не скобой от степлера, чтобы не повредить штрих-код.

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2019 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Как заполнить декларацию УСН: последовательность действий

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2019 год.

Заполнение декларации УСН «доходы» 2017 имеет свои нюансы. В 2018 году декларация по УСН «доходы» за 2017 год заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС РФ 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Тогда в форме был изменен штрих-код на титульном листе и добавлены новые поля для внесения информации по уплате торгового сбора.

  • ИП и организации, применяющие УСН, в обязательном порядке должны заполнить титульный лист и разделы, касающиеся непосредственно объекта налогообложения;
  • при заполнении декларации УСН «доходы» раздел 3 прилагают только «упрощенцы», получившие средства в рамках целевого финансирования;
  • отчет не надо сшивать, лучше скрепить его канцелярской скрепкой;
  • все показатели указывают в полных рублях, без копеек;
  • рекомендуется писать чернилами черного цвета;
  • все буквы должны быть печатными заглавными (то же самое относится и к заполнению на компьютере);
  • ошибки в документе нельзя исправлять при помощи корректирующего средства;
  • все страницы должны быть пронумерованы;
  • в каждом поле можно указывать только один показатель;
  • печать документа должна быть только односторонней;
  • в пустых клетках необходимо проставить прочерки.

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2018 год.

Декларация по УСН «доходы» 2017 – это налоговый отчет, который должны подать плательщики «упрощенного» налога за 2017 год. В ней указывают сведения о полученных доходах и произведенных затратах, уменьшающих налог. Декларация УСН «доходы» отражает расчет и уплату авансовых платежей в государственный бюджет.

Как заполнить декларацию по усн за 2019 год для ип доходы

Сдача отчета по устаревшей форме является серьезным нарушением, за которое ФНС имеет право наложить штраф и заблокировать расчетный счет хозяйствующего субъекта.

ИП Карпов В.С. работает без сотрудников на УСН «доходы». Ставка налога составляет 6%.

В 2017 году он заработал:

  • в I квартале – 178 000 руб.;
  • во II квартале – 165 000 руб., суммарный доход за полугодие составил 343 000 руб. (178 000 165 000);
  • в III квартале – 172 000 руб., суммарный доход за 9 месяцев составил 515 000 руб. (178 000 165 000 172 000);
  • в IV квартале – 169 000 рублей, суммарный годовой доход составил 684 000 руб. (178 000 165 000 172 000 169 000).

Эти суммы отразим по строкам 110-113 раздела 2.1.1.

Размер исчисленных авансов по кварталам нарастающим итогом отражается в строках 130-133 раздела 2.1.1:

  • За 1 квартал – 10 680 руб.
  • За полугодие – 20 580 руб.
  • За 9 месяцев – 30 900 руб.
  • За год – 41 040 руб.

В течение 2017 года ИП уплатил «за себя» фиксированные страховые взносы в общей сумме 27 990 руб., в том числе было перечислено в ИФНС:

  • в 1, 2 и 3 квартале – по 6500 руб.,
  • в 4 квартале 8490 руб.

Эти расходы будут отражены нарастающим итогом в строках 140-143 раздела 2.1.1.

Раздел 1.1 заполняют на основании данных раздела 2.1.1:

  • Строка 020 (стр. 130 − стр. 140 раздела 2.1.1) = 10 680 – 6500 = 4180 руб.
  • Строка 040 (стр. 131 − стр. 141 раздела 2.1.1) – строка 020 раздела 1.1 = 20 580 – 13 000 – 4180 = 3400 руб.
  • Строка 070 (стр. 131 − стр. 141 раздела 2.1.1) – (строка 020 строка 040 раздела 1.1) = 30 900 – 19 500 – 7580 = 3820 руб.
  • Строка 100 (стр. 131 − стр. 141 раздела 2.1.1) – (строка 020 строка 040 строка 070 раздела 1.1) = 41 040 – 27 990 – 11 400 = 1650 руб.

Также, если платили по итогам предыдущего года 1% свыше 300 000 рублей на обязательное пенсионное страхование, то эта сумма тоже вносится в декларацию. Если платили 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, в течение отчетного года, то тоже их учитывайте.

Для ИП и организаций, работающих на льготном режиме налогообложения, одним из обязательных этапов деятельности является заполнение декларации УСН. Документ, подготовленный в соответствии со всеми требованиями законодательства, необходимо сдавать в налоговую инспекцию. Как заполнить декларацию по УСН с объектом «доходы минус расходы», мы уже писали, и пример заполнения можно посмотреть здесь.

Удержаться на УПС в 2019 года станет гораздо легче, поскольку лимит увеличится с 60 до 120 млн. рублей. Однако, до 2020 года, как и в случае с переходными коэффициентами, про коэффициент-дефлятор придется забыть, поскольку согласно нормативным документам, он применяться не будет.

Что касается сроков подачи документа, то сдается отчет один раз в год после того, как закончился налоговый период. Сдать декларацию за 2019 год индивидуальные предприниматели должны до 2 мая текущего года, а компании — до 31 марта. Если ИП прекращает свою деятельность, а организация ликвидируется, декларация должна быть сдана до 25 числа, следующего за месяцем прекращения деятельности, месяца.

В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю», указывается фамилия, имя, отчество руководителя организации (у ИП — его ФИО). Если декларацию подписывает доверенное лицо организации или предпринимателя, то указывается ФИО представителя (либо название организации-представителя).

Полученный в результате расчетов налог в строках 100 или 120 не всегда соответствует тому, что в реальности надо будет доплатить, поскольку в декларации показываются только начисления, а уплаты не показываются. Чтобы понять, сколько же надо доплатить налога за год, надо от строки 273 (в случае если она больше или равна строке 280) отнять уплаченные в течение года авансовые платежи.

Разобраться с технологией оформления по результатам работы за 1 квартал УСН-декларации поможет пример.

ИП Самохвалов Ю. Г. последние 3 года применяет упрощенку («доходы минус расходы»). В марте 2019 года он решил прекратить предпринимательскую деятельность, о чём уведомил налоговиков, указав в уведомлении (ф. Р26001) дату прекращения деятельности в качестве ИП — 05.03.2019. Ему предстоит оформить комплект завершающей отчетности, в состав которой входит УСН-декларация.

Для оформления завершающей УСН-декларации ИП Самохвалов Ю. Г.:

  • использовал бланк, размещенный по этой ссылке;
  • на титульном листе проставил особый код налогового периода «96», означающий последний налоговый период при прекращении деятельности ИП:
  • заполнил разделы, предназначенные для отражения УСН-налога к уплате (раздел 1.2) и его исчисления (раздел 2.2) при объекте налогообложения «доходы минус расходы»;
  • при заполнении раздела 2.2 использовал данные КУДиР за период с 01.01.2019 по 05.03.2019:

Заполненную декларацию смотрите на образце.

Принцип заполнения декларации УСН за 2019 год

УСН по «доходам»: во избежание ошибок необходимо начинать заполнение с разделов 2.1.1 и 2.1.2 (необходимо указать в соответствующих полях с отметками 110 — 113 поквартальное поступление прибыли), после чего приступать к внесению данных в обобщающую первую часть.

Новые бланки декларации включают в себя титульный лист и несколько разделов, в которых фигурируют сведения об авансовых платежах и общей суммы налогового сбора. Согласно с действующими поправками новая форма отчетной документации разделяет предпринимателей в зависимости от выбранной системы налоговых отчислений: из доходов или из прибыли с учетом расходов.

Заполнение декларации УСН для ИП за 2019-2019 год онлайн

1. По объекту «Доходы» берем сумму получившегося аванса за 1 квартал из строки 110 раздела 2.1.1, вычитаем сумму, на которую можно уменьшить аванс из строки 140 того же раздела (страховые взносы за себя и сотрудников, больничные и т.д.) – и получаем аванс к уплате за 1 квартал. Записываем его в строку 020 разд. 1.1.

По второму кварталу расчет такой же, но из получившегося значения вычитаем еще и аванс к уплате за первый квартал из строки 020. Получаем аванс к уплате за 2 квартал. Записываем в строку 040 (если получилась разница меньше нуля, то есть сумма к уменьшению, то пишем ее в строку 50)

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector