Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Содержание

Информация о плательщике

ЦБ РФ утвердил типовой бланк платежного поручения положением № 383-П от 19 июня 2012 года. Оно содержит нумерацию и названия полей платежного поручения, их список и расшифровку заполняемых реквизитов.

О заполнении платежного поручения в 2019 году на уплату налогов и страховых взносов можно узнать из положений Приказа Минфина от 12 ноября 2013 года № 107н. Эти правила обязаны соблюдать:

  1. Сами плательщики налогов, страховых взносов, таможенных и иных платежей.
  2. Третьи лица, которые перечисляют деньги в бюджет за плательщиков.
  3. Налоговые агенты.

Форму платежного поручения можно заполнять в виде бумажного или электронного документа. Срок действия документа с момента его заполнения составляет 10 календарных дней.

Платежное поручение — основной документ, используемый организациями при безналичных расчетах. Его форма и состав реквизитов определены положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П. Допустимо составление поручения в электронном виде и на бумажном носителе.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Поля платежного поручения представлены в рисунке ниже.

Рассмотрим подробный порядок заполнения полей платежки.

Это поле 101. Его заполняют в налоговых платежках. Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Основные коды:

  • 01 — налогоплательщик (плательщик сборов) — юрлицо;
  • 02 — налоговый агент;
  • 08 — плательщик-юрлицо (ИП), осуществляющий уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ;
  • 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — ИП;
  • 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;
  • 24 — плательщик-физлицо, осуществляющий уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ.

О вопросах по статусу плательщика, возникших в 2017 году в отношении оформления документов на оплату страховых взносов, читайте в материале «Как заполнять платежки по страховым взносам в 2017-2018 годах?».

Для нее предусмотрены следующие поля:

  • 8 — в нем приводится полное или сокращенное наименование юрлица, Ф. И. О. предпринимателя и его правовой статус либо Ф. И. О. и указание на вид деятельности частнопрактикующих лиц;
  • 60 — ИНН;
  • 102 — КПП.

После указания плательщика приводятся его банковские реквизиты:

  • номер счета — поле 9;
  • наименование банка — поле 10 (заполняется только в поручении на бумаге);
  • БИК — поле 11;
  • корреспондентский счет банка — поле 12.

Форма платежного поручения

Для получателя платежа необходимо указать ту же информацию, что и для плательщика, только немного в ином порядке. Сначала указываются его банковские реквизиты: наименование банка (в бумажной платежке), номер счета, БИК и корр. счет (поля 13, 14, 15 и 17).

ВАЖНО! Будьте внимательны при указании банка! Если сделать ошибку, налог (взнос) могут признать неуплаченным (п. 4 ст. 45 НК РФ). А значит, будут начислены пени.

После банковских реквизитов приводится информация о получателе: его наименование, ИНН и КПП (поля 16, 61 и 103).

В платежках по налогам и взносам в качестве получателей фигурируют те организации, которые их администрируют. При этом указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках сокращенное наименование администратора, например: «УФК по г. Москве (ИФНС России № 16 по г. Москве)». Название нужно уложить в 160 символов — такая длина реквизита предусмотрена в приложении 11 к положению № 383-П.

ИНН и КПП можно узнать на сайтах ФНС России и ФСС.

О том, где узнать реквизиты для налоговых платежей, читайте здесь.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

В поручениях на перевод денег контрагентам указывают только назначение платежа: номер счета или договора, за что уплачивается НДС (это поле 24).

В платежках по налогам и взносам в обязательном порядке заполняются также поля 104–110. При этом нужно руководствоваться приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Рассмотрим эти поля далее.

Бланк платежного документа

Чтобы не возникало вопросов, а в последствие ошибок, давайте разберемся с расшифровкой полей платежного поручения 2019 года по страховым начислениям и методикой их заполнения.

Получатель

В поле 16 указывается УФК по месту регистрации предприятия, а в скобках – наименование региональной налоговой инспекции.

Плательщик

При оформлении платежного поручения в поле 8 вносится полное наименование предприятия или его обособленного подразделения, филиала.

ИНН и КПП

Поля 61 (ИНН) и 103 (КПП) заполняются как при отплате подоходных налоговых платежей, в соответствии с актуальными реквизитами ФНС.

В соответствии с расшифровкой на полях 60 и 102 указываются ИНН и КПП плательщика страховых взносов.

О заполнении поля номер 101 было высказано много мнений. Какие-то ФНС предпочли принимать страховые сборы по старинке, с проставлением в нем кода «08». Именно такие платежки принимает Сбербанк. Некоторые посчитали правильным указание кода «14», классифицируя платеж, как обязательную выплату физическому лицу.

Позже ответ был найден. Теперь расшифровка статусов налогоплательщиков разграничивает их по способу ведения хозяйственной деятельности:

  • 01 – юридические лица;
  • 09 – индивидуальные предприниматели.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Внимание! Статус «01» и «09» применяются для уплаты налоговых и страховых сборов. Код «09» для ИП используется как при уплате начислений за сотрудников, так и за себя лично.

Для размещения КБК в платежном поручении отведено поле 104. Чтобы заполнить эту строку, следует учесть, что основные взносы с дохода ФЛ теперь уплачиваются в ИФНС. Вследствие этого изменения коснулись первых трех цифр КБК. В новых платежных поручениях при оплате очередных начислений, пени или штрафа код будет начинаться с числа «182».

Внимание! Чтобы заполнить поле 104 при исчислении взносов на травматизм, первые цифры КБК остаются прежними.

Основываясь на пункте 1 и 2 статьи 428 НК РФ, дополнительные сборы на ОПС для работников, трудящихся на вредных производствах, находятся в пределах от 6 до 9 процентов. В том случае, если руководителем предприятия была применена иная классификация условий труда, сумма отчислений будет в промежутке от 0 до 8 процентов. Для перечисления денежных средств на ОПС при наличии подобных условий предусмотрены отдельные КБК.

Вид социального платежа

КБК

С заработной платы штатных сотрудников

Пенсионные начисления
Основные 182 1 02 02010 06 1010 160
Пени 182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02010 06 3010 160

Дополнительные пенсионные начисления за вредность

Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02131 06 1010 160
Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02131 06 1020 160
Пени 182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные начисления при опасной и тяжелой работе

Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1010 160
Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1020 160
Пени 182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02132 06 3000 160

Начисления по временной нетрудоспособности и материнству

Основные 182 1 02 02090 07 1010 160
Пени 182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы ОМС
Основные 182 1 02 02101 08 1013 160
Пени 182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160

Платежи ИП за себя

Пенсионные начисления

Фиксированные взносы 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы по тарифу 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей 182 1 02 02140 06 1110 160
Пени 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160

Медицинские взносы

Основные 182 1 02 02103 08 1013 160
Пени 182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160

Начисления по травматизму в ФСС

Основные 393 1 02 02050 07 1000 160
Пени 393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160

Порядок проставления КБК меняется, если в 2019 году ЮЛ или ИП хочет уплатить начисления на социальное страхование за прошедшие отчетные периоды. Чтобы правильно оформить такие платежи следует использовать переходные кода бюджетной классификации.

Переходные КБК

ОПС для ИП «за себя» 182 1 02 02140 061100 160
ОПС для ИП «за себя» (с дохода, превышающего 300 000 рублей) 182 1 02 02140 061200 160
ОМС для ИП «за себя» 182 1 02 02103 081011 160
ОПС для основных работников 182 1 02 02010 061000 160
ОМС для штатных сотрудников 182 1 02 02101 081011 160
Начисления на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 182 1 02 02090 071000 160

Код ОКТМО можно узнать на сайте ФНС. Для него отведено поле «105».

Назначение платежа

Для указания этих данных в платежном поручении в 2019 году отводится поле «106». При выплате текущих начислений оно принимает значение «ТП». Но это не всегда соответствует действительности. Поэтому строка «основание платежа» может заполняться следующим образом:

  • ТП – социальный сбор за текущий отчетный период;
  • ЗД – погашение задолженности;
  • ТР – уплата недоимок по требованию ФНС;
  • АП – перечисление недоимки на основании проверочного акта, составленного налоговой инспекцией.

Платежный период для оплаты социальных сборов применяется равный одному месяцу. Пример заполнения поля 107 — «МС.XX.2019», где ХХ – номер отчетного промежутка времени.

Важно! При перечислении страховых сборов соблюдайте очередность. Производите оплату текущих исчислений, указывая в поле «Назначение платежа» конкретный отчетный период. Иначе платеж по требованию ФНС пойдет на погашение задолженности, если таковая имеется.

При ежемесячном переводе платежей в полях 108, 109 и 110 проставляется цифра ноль. Для возмещения недоимок по акту или требованию ФНС в соответствующих полях прописывается номер и дата предписывающего документа.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

В поле 108 указывается номер документа, который является основанием платежа.

Ноль (0) проставляется (п. 9 приложения 2, п. 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н):

  • при перечислении текущих налогов (основание платежа — ТП);
  • добровольном погашении задолженности за истекшие периоды (основание платежа — ЗД);
  • перечислении страховых взносов.

В остальных случаях приводится номер документа, на основании которого переводится платеж. При этом знак № не ставится.

В поле 109 отражается дата документа — основания платежа.

Формат даты следующий:

  • всего 10 знаков;
  • 1-й и 2-й знаки обозначают календарный день (от 01 до 31);
  • 3-й и 6-й — разделительные точки («.»);
  • 4-й и 5-й знаки — месяц (от 01 до 12);
  • 7–10-й знаки — год.

Для текущих платежей (ТП) приводится дата подписания декларации (расчета), для добровольно погашаемой задолженности прошлых периодов (ЗД) ставится ноль (0).

Для платежей по требованиям инспекции (ТР) указывается дата требования.

Подробнее о заполнении сведений о дате документа читайте в материале «Заполняем поле 109 в платежном поручении в 2018 году».

Пример заполнения бланка платежного поручения

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила.

  • Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2019 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
  • Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.
  • Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться — НЕ КОПИРУЙТЕ предыдущий платеж. Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.
  • Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению. Будьте внимательны.
  • Особое внимание стоит уделять полю «104», куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому нужно проверять их актуальность.

Примеры платежных поручений на страховые взносы 2019 представлены ниже.

Несмотря на то что новая кодировка и механизм ее применения еще официально не утверждены, работодатели начинают постепенно готовиться к нововведениям. И возникает другой не менее важный вопрос: по каким выплатам в платежках нужно будет указывать коды?

Закон № 12-ФЗ не уточняет конкретный перечень доходов, в отношении которых требуется проставление кодов в расчетных документах, хотя их группы в целом очерчены. К ним относятся заработная плата и иные доходы, в отношении которых ст. 99 закона № 229-ФЗ устанавливает ограничения и (или) на которые не может быть обращено взыскание по ст. 101 закона № 229-ФЗ.

О максимально допустимых удержаниях из зарплаты граждан рассказывает этот материал.

Проектом указания Центробанка для поля 20 платежки предусмотрены три кода:

  • 1 —  для перечисления зарплаты, отпускных, авторских вознаграждений, с которых можно удержать часть суммы (ст. 99 закона № 229-ФЗ);
  • 2 — для детских пособий, командировочных и других средств, с которых нельзя производить удержание (ст. 101 закона № 229-ФЗ);
  • 3 — для сумм возмещения вреда, причиненного здоровью, и выплате компенсаций из бюджета гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф, на которые также не может обращаться взыскание (пп.1 и 4 ч. 1 ст. 101 закона № 229-ФЗ).

Вводимая кодировка позволит банкам различать доходы, с которых можно удерживать долги. Введена она будет с 01.06.2020. До появления новых кодов в платежках на зарплату в 2019 году доходы кодировать не требуется.

Поле платежного поручения 3 предназначено для указания номера платежки. Порядок нумерации может соответствовать установленному компанией. Но количество символов в номере не должно превышать шесть.

Поле 4 содержит информацию о дате платежки. Если она бумажная, то формат выглядит как: ДД.MM.ГГГГ (21.01.2019). Для электронной платежки формат даты устанавливает банк.

Поле 5 дает представление о виде платежа. В бумажной платежке вид прописывают словом (например, «почтой»). Обозначения устанавливает банк. В электронном документе вместо слов используют код, который также устанавливает банк. Если не знаете, что указать в этом реквизите, не заполняйте его.

Таблица 1. Коды статусов фирм и ИП – плательщиков налогов и взносов

Код статуса Расшифровка
01 компании, которые перечисляют обязательные страховые взносы и иные платежи в ФНС
02 статус налогового агента
03 федеральные почтовые компании, если оформляется распоряжение на перевод денег физическому лицу (за исключением таможенных платежей)
04 код Федеральной налоговой службы, а также ее подразделений
05 код Федеральной службы судебных приставов, а также ее подразделений
06 компании, которые участвуют в ВЭД (за исключением операций приема международных почтовых отправлений)
07 код Федеральной таможенной службы
08 компании; ИП; нотариусы, которые занимаются частной практикой; адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты; главы КФХ, если перечисляют деньги в бюджет РФ, кроме платежей, администратором которых является ФНС
09 ИП по операциям перечисления сборов, обязательных страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговой службой
10 нотариусы, которые занимаются частной практикой, при операциях по уплате сборов, обязательных страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговой службой
11

адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, по операциям уплаты сборов, обязательных страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговой службой

12

главы КФХ по операциям уплаты сборов, обязательных страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговой службой

13

физические лица в рамках операций уплаты сборов, за юридически значимые действия, осуществленные налоговиками, страховых взносов и т. п.

15

кредитные учреждения, федеральные почтовые компании, платежные агенты, по операциям перевода средств физлиц на общую сумму с реестром

16

физические лица, которые участвуют в ВЭД

17

ИП, которые участвуют в ВЭД

18

физические лица, которые не являются декларантами при перечислении таможенных платежей

19

компании и их филиалы по операциям перевода средств, удерживаемых из доходов работников согласно исполнительным листам

20

кредитные учреждения и платежные агенты при переводе средств по платежам физических лиц

21

код ответственного участника КГН

22

код участника КГН

23

код Фонда социального страхования

24

физические лица в рамках перевода средств на уплату сборов и страховых взносов, которые администрирует ФСС, а также по иным бюджетным платежам (за исключением уплаты сборов, за юридически значимые действия, осуществленные налоговиками, иные платежи, администрируемые ФНС и ФТС)

25

кредитные учреждения, являющиеся гарантами, при переводе средств в бюджет на возврат суммы НДС, излишне полученного в заявительном порядке, а также при перечислении акцизов при реализации товаров за границу и уплате акцизов на алкогольную продукцию

26

учредители, собственники, третьи лица, являющиеся собственниками имущества должника-банкрота, при перечислении средств для погашения требований к должнику по уплате обязательного платежа из реестра требований

27

кредитные учреждения при перечислении средств из бюджета, которые не были зачислены получателю, подлежащие возврату в бюджет

28

получатели международных почтовых отправлений, которые участвуют в ВЭД

29

другие компании

30

другие физические лица

В поле 6 указывают перечисляемую сумму прописью и с заглавной буквы. Но только в бумажной платежке. Напишите слова «рубль» и “копейки”, не сокращая их, используя падеж, который соответствует значению суммы. Копейки впишите цифрами.

Обратите внимание: налоги платят в полных рублях. При этом их суммы округляют согласно арифметическим правилам: сумму меньше 50 копеек в расчет не принимайте. 50 и более округляйте до значения полных рублей.

Страховые взносы не округляйте. Указывайте и рубли и копейки

В поле 7 бумажной платежки впишите цифровое значение перечисляемой суммы налогов в целых рублях без копеек. После цифр поставьте знак «=» (т.е. 1569=). В графе «Сумма прописью» указывайте ее без копеек. При уплате страховых взносов, отделите рубли от копеек знаком тире.

Таблица 2. Заполнение сведений о плательщике

№ поля Расшифровка Что указать
60 «ИНН»

ИНН плательщика. Причем, первый и второй знаки не должны одновременно быть нулями.

Физические лица могут не заполнять это поле, если указали СНИЛС в поле 108 или УИП в поле 22.

При уплате третьим лицом указывают не его ИНН, а плательщика

102 «КПП»

КПП плательщика. Причем, первый и второй знаки не должны одновременно быть нулями.

Если платит обособленное подразделение, вписывают его КПП.

Физические лица указывают «0».

При уплате третьим лицом указывают не его ИНН, а плательщика

8 «Плательщик»

Для компаний: наименование юрлица

ИП; нотариусы, которые занимаются частной практикой; адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты; главы КФХ: свои

ФИО и соответствующий статусу шифр: «ИП», «нотариус», «адвокат», «КФХ».

Также указывают адрес регистрации по месту жительства либо пребывания. При этом ставят «//» в начале и в конце адреса.

При уплате третьим лицом указывают не его данные, а плательщика

101 «Статус налогоплательщика» Коды смотрите в таблице 1.

Таблица 3. Банковские реквизиты плательщика

№ поля Расшифровка Что указать
9 «Счет №» Номера банковского счета плательщика налога/взноса
10 «Банк плательщика» Название и место нахождения, заполняют только в бумажных платежках
11 «БИК» Банковский идентификационный код
12 «Счет №» Корреспондентский счет банка плательщика в ЦБ РФ

Таблица 4. Реквизиты платежа

№ поля Расшифровка Что указать
104 «КБК» двадцатизначный код бюджетной классификации
105 «ОКТМО» восьмизначный код по ОКТМО
106 «Основание платежа»

предусмотрены следующие коды:

0 – для взносов на “травматизм”;

ТП – для налогов и обязательных страховых взносов текущего года;

ЗД – для добровольной уплате налоговой задолженности прошлых периодов;

ТР – для уплаты налоговой задолженности по требованию инспекторов;

РС – для уплаты долга при его рассрочке;

ОТ – для уплаты долга при его отсрочке;

РТ – для уплаты реструктурируемого долга;

ПБ – для уплаты долга при банкротстве;

ПР – для уплаты долга, приостановленного к взысканию;

АП – для уплаты долга согласно акту проверки;

АР – для уплаты долга по исполнительному документу;

ИН – для уплаты инвестиционного налогового кредита;

ЗТ – для уплаты текущего долга при банкротстве

107 «Налоговый период»

В зависимости от основания платежа:

Если ТП и ЗД, то используют формат – ХХ.ХХ.ХХХХ,

где первые ХХ: МС – месячный платеж; КВ – квартальный платеж; ПЛ – полугодовой платеж; ГД – годовой платеж.

Вторые ХХ: 01 – 12 – месяцы; 01 – 04 – кварталы; 01 – 02 – полугодия.

ХХХХ – год.

Для других ХХ.ХХ.ХХХХ это формат «ДД.ММ.ГГГГ». При этом при кодах АП – 0; АР – 0; 0 – 0

108 «Номер документа – основания платежа»

В зависимости от основания платежа:

При кодах ТП и ЗД ставят 0; при ТР указывают номер требования; для РС, ОТ, РТ, ПР, ИН, АП указывают номер решения; для ПБ номер дела; для АР номер исполнительного документа;

При 0 – 0.

Знака «№» не указывают

109 «Дата документа – основания платежа»

В зависимости от основания платежа:

При коде ЗД ставят 0; при ТР указывают дату требования;

при РС, ОТ, РТ, ПР, ИН, АП, ПБ, ИН – решения; АР – исполнительного документа; ТЛ – определения суда

21 «Очередность платежа»

«3» – для принудительного взыскания налога/взноса;

«5» – когда фирма или ИП производят уплату самостоятельно

22 «Уникальный идентификатор платежа»

Только при наличии информации о нем от получателя

ИНН и КПП

Номер и дата платежного поручения

За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые также нужно с использование платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.

Для юридических лиц
ОПС 182 1 02 02010 06 2110 160
ОМС 182 1 02 02101 08 2013 160
ВНиМ 182 1 02 02090 07 2110 160
ОСС от несчастных случаев 393 1 02 02050 07 2100 160
Для ИП
ОПС 182 1 02 02140 06 2110 160
ОМС 182 1 02 02103 08 2013 160

В таблице 5 вы найдете виды ошибок, часто допускаемых при заполнении платежных поручений. Они классифицированы по степени риска. Также ознакомьтесь с порядком их исправления.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Таблица 5. Ошибки в платежке

В поле 5 указывается вид платежа: «Срочно», «Электронно», «Почтой», иное значение в порядке, установленном банком. Если это предусмотрено банком, поле может оставаться пустым.

В электронной платежке значение указывается в виде кода, установленного банком.

Для указания суммы в платежке имеется 2 поля:

  • 6 — в нем ставится сумма прописью. Поле заполняется в бумажных поручениях. Сумма указывается с начала строки с заглавной буквы, при этом слово «рубль» в соответствующем падеже не сокращается. Копейки приводятся цифрами, слово «копейка» в соответствующем падеже также не сокращается. Если сумма выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать.
  • 7 — в нем указывается сумма цифрами. В бумажной платежке рубли отделяются от копеек знаком тире «—». Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае приводится сумма платежа и знак равенства «=». В электронном поручении сумма ставится в формате банка.

Поля 19 «Срок платежа» и 20 «Назначение платежа» заполняются только в тех случаях, когда это прямо предусмотрено указаниями Банка России (приложение 1 к положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П). В поручениях по налогам и взносам их оставляют пустыми.

В поле 21 нужно указать очередность платежа в соответствии с гражданским законодательством. Для самостоятельно уплачиваемых налогов и взносов это 5.

Подробнее о заполнении данных об очередности платежа читайте здесь.

В поле 106 указывается состоящий из 2 знаков код основания платежа. Основные коды следующие:

  • ТП — платежи текущего года;
  • ЗД — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов);
  • ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов);
  • АП — погашение задолженности по акту проверки.

В случае указания в поле 106 значения 0 ИФНС при невозможности однозначно идентифицировать платеж самостоятельно отнесет поступившие деньги к одному из оснований.

В настоящее время это поле не заполняется. Его нужно оставить пустым (подп. «г» п. 2 приложения к приказу Минфина России от 30.10.2014 № 126н, письмо Казначейства России от 03.04.2015 № 07-04-05/05-215).

Подробнее об этом читайте в материале «Вопрос о 110-м поле платежки решен окончательно».

В поле 24 «Назначение платежа» можно привести любую дополнительную информацию, связанную с платежом. В платежах по взносам следует всегда указывать месяц, за который идет перечисление. Дело в том, что при отсутствии такой пометки возможен зачет оплаты не в счет текущих платежей, а в счет погашения просроченной задолженности, если таковая имеется.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Заполненный образец полей платежного поручения в 2018-2019 годах можно посмотреть на нашем сайте.

Составляете ли вы платежки на бумаге или передаете через банк-клиент, форма документа одинаковая. Она утверждена Банком России в положении от 19.06.2012 № 383-П. В отличие от других первичных документов убирать или заменять реквизиты в платежке нельзя.

Поле

№ поля

Что нужно указать

Номер и Дата платежного поручения

3 и 4

Порядковый номер и дата составления платежки

Вид платежа

5

Зависит от требований банка, это поле может быть не заполненным. Допустимы записи «Срочно», «Телеграфом», «Почтой».

Статус плательщика

101

При перечислении НДФЛ указывайте код:

— 02, если вы налоговый агент,

— 09, если ИП перечисляет налог за себя

Сумма прописью

6

Сумма налога, копейки указывайте цифрами

ИНН и КПП

60 и 102

Проставьте данные компании

Плательщик

8

Укажите полное наименование компании

Сумма

7

Внесите ту же сумму, что и сверху, только цифрами. Копейки тоже нужно указать

Номер счета

9

Счет в банке плательщика, с которого будет переведена оплата

Банк плательщика

10

Название банка

БИК и номер счета

11 и 12

Реквизиты банка компании

Банк получателя, БИК и номер счета

13, 14 и 15

Реквизиты банка получателя денег

ИНН и КПП, номер счета

61, 103 и 17

Данные получателя платежа

Получатель

16

При уплате налогов получателем будет казначейство, запишите — УФК. Укажите и администратора доходов — вашу инспекцию

Вид оп.

18

Вид операции для платежки — это шифр 01

Наз. пл

20

Назначение платежа указывать не нужно

Код

22

При уплате налога укажите 0. Для платежей по документу с уникальным идентификатором платежа (УИП) внесите 20 знаков кода УИП

Срок плат.

19

Срок платежа не нужно указывать

Очер. плат.

21

Очередность платежа по налогам — 5 (ст. 855 ГК). Если налоговый платеж проводите по требованию ИФНС — 3

Рез. поле

23

Резервное поле оставьте пустым

104

Это и следующие поля заполняют только по налоговым платежам. В первой ячейке проставьте КБК. Конкретный код для каждого случая уплаты НДФЛ в 2019 году рассмотрим в статье отдельно

105

Код по ОКТМО компании

106

Код основания платежа для НДФЛ может быть следующим:

— «ТП» — платежи текущего года;

— «ТР» — перечисление по требованию налогового органа;

— «ЗД» — погашение налогового долга по собственной инициативе;

— «АП» — уплата на основании акта проверки.

107

Налоговый период заполните в формате ХХ.ХХ.ХХХХ. Вначале укажите код периода уплаты налога. Для НДФД периодичность уплаты составляет месяц, для этого предусмотрен код «МС». Далее номер месяца, за который уплачиваете налог, и год

108

Номер документа-основания платежа указывайте по перечислениям по требованию налоговой или иных документов. Для обычных случаев проставьте 0

109

Дата документа-основания платежа проставляется, если налог платите по требованию налоговиков или другого документа. В иных случаях укажите — 0

110

Последнее поле оставьте пустым

Назначение платежа

24

«Налог на доходы физических лиц с зарплаты за месяц 2019 года»

Подписи

44

Документ на бумаге подписывает тот, чья подпись есть в банковской карточке. Платежку в электронном виде должен заверить тот, у кого есть ключ подписи

Такие будут действовать правила заполнения платежного поручения в 2019 году, образец по НДФЛ приведем ниже.

Если перечисляете НДФЛ с отпускных, особенностей в оформлении не много. В назначении платежа укажите, что налог именно с отпускных.

Срок перечисления «подоходного» для таких выплат — не позднее конца месяца, в котором их выдали. Поэтому налог с отпускных перечислять придется отдельным от зарплаты поручением. Налог с больничных можно объединить с «отпускным». По этим выплатам сроки перечисления в бюджет совпадают. В поле платежки 107 укажите «МС.ХХ.2019».

Подробнее о том, какие выплаты можно объединять в одну платежку читайте в статье{amp}gt;{amp}gt;{amp}gt;

Платежное поручение НДФЛ 2019 за сотрудников, которые уволены, тоже имеет особенности. Рассчитавшись с уволенным работником, нужно перечислить налог с выплат не позднее следующего дня. Из-за этого требования на перечисление НДФЛ при увольнении сотрудника 2019 платежное поручение будет отдельное.

 Назначение платежа по данным выплатам — НДФЛ с доходов при увольнении сотрудников.

Платежное поручение для уплаты пеней по налогу отличается от приведенных выше документов немного больше.

Прежде всего, разница в КБК. Для налога, пеней и штрафа установлены отдельные коды бюджетной классификации. Перечислять их нужно отдельными платежками. Для уплаты пеней по НДФЛ в поле 104 укажите КБК — 18210102010012100110.

Код основания платежа (поле 106) для пеней вместо ТП может быть:

  • ЗД — погашение налогового долга по собственной инициативе;
  • ТР — есть требование налоговой об уплате;
  • АП — уплата на основании решения о привлечении к ответственности.

Исходя из этих оснований платежа, проставьте код налогового периода в поле 107:

  • При добровольной уплате пеней, налоговый период — 0. Возможно указать и точный период, если платите пени за него. Например, МС.12.2017 — пени за декабрь 2017 года.
  • Если есть требование ИФНС, укажите срок из него. В этом случае очередность платежа (поле 21) будет не «5», а «3». Ведь инициатором выступает не сама компания, есть требование или решение налоговиков об уплате штрафа.
  • Уплата пеней на основании решения налоговой — 0.

Наглядное платежное поручение пени НДФЛ в 2019 году образец заполнения поможет не допустить ошибок.

Платежка по штрафу перекликается с поручением на уплату пеней. Отличается от нее следующими полями. КБК для штрафа по НДФЛ — 18210102010013000110. В назначении платежа нужно указать, что уплачивается штраф и документ-основание с реквизитами. Основанием может быть требование ИФНС или решение налоговиков о привлечении к ответственности.

  • положением № 383-П;
  • приказом Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» от 12.11.2013 № 107н — при составлении платежек по налогам, сборам и взносам.

ИНН и КПП

Видео (кликните для воспроизведения).

Зачисляем деньги на спецсчет

Чтобы пополнить спецсчет, необходимо оформить распоряжение на списание денег с обычного расчетного счета и зачисление их на специальный. Данное распоряжение и есть платежное поручение.

Такую платежку заполнить несложно, так как плательщик и получатель в данном случае — это одно и то же лицо. Однако есть и некоторые особенности. Итак, на что обратить особое внимание:

  1. Номер и дату документа установите в хронологическом порядке.
  2. Плательщик — стандартные реквизиты претендента, в том числе и его основной или дополнительный расчетный счет.
  3. Реквизиты банков. Если счета открыты в одной банковской организации, то реквизиты будут идентичны. Для разных банков укажите их индивидуальные данные.
  4. Получатель — все тот же претендент, его ИНН, КПП и наименование. А вот счет получателя — это номер спецсчета, открытого для зачисления обеспечения заявки на участие.
  5. В назначении платежа укажите суть операции, то есть пополнение спецсчета на сумму обеспечения заявки.

Образец платежки по транспортному налогу

Шаг 1. Устанавливаем номер платежного поручения и дату в хронологическом порядке. Сумму платежки указываем прописью, затем цифрами.

Шаг 2. Блок информации о плательщике. В него входят сведения вашей организации: ИНН, КПП, полное наименование, номер расчетного счета, наименование банка, в котором открыт расчетный счет, а также его БИК.

Шаг 3. Блок информации о получателе. Указываем аналогичные регистрационные данные торговой площадки. Затем прописываем вид операции «01» и очередность платежа «5».

Шаг 4. Прописываем назначение платежа, при необходимости указываем номер электронного аукциона. Обязательно указываем «БЕЗ НДС» или «НДС НЕ ОБЛАГАЕТСЯ».

  • перечисление налогов, сборов. взносов в бюджет;
  • оплата поставок, услуг, товаров, работ;
  • перечисление авансов и заработной платы;
  • выплата пособий по нетрудоспособности;
  • расчеты по контрактам;
  • прочие безналичные операции.

Структура документа предусматривает внесение соответствующей информации в поля платежки. Напомним, какие поля содержит платежное поручение.

Отметим, что значение полей платежки определяется в зависимости от назначения платежа. Например, для перечисления налогов в ФНС придется заполнить «налоговую строку» (поля 104-110), а при расчетах с контрагентом данные поля не заполняются.

Напомним, что сформировать платежное поручение в налоговую можно бесплатно на официальном сайте ФНС.

О вопросах по статусу плательщика, возникших в 2017 году в отношении оформления документов на оплату страховых взносов, читайте в материале«Как заполнять платежки по страховым взносам в 2017-2018 годах?».

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Это поле 18. Здесь указывается шифр платежного поручения. Ему присвоен код 01 (приложение 1 к положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

Подробнее о заполнении данных об очередности платежа читайтездесь.

Это поле предназначено для уникального идентификатора платежа (УИП). Его проставляют только тогда, когда он установлен получателем средств и доведен до плательщика (п. 1.1 указания Банка России от 15.07.2013 № 3025-У). Для текущих платежей по налогам, сборам и страховым взносам идентификатор не устанавливается. При этом в поле «Код» ставится 0. Оставлять поле незаполненным нельзя — банк не возьмет такую платежку к исполнению.

А вот резервное поле 23 в налоговых поручениях, наоборот, не заполняют.

Код бюджетной классификации (КБК) в соответствии с приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н приводится в поле 104.

Внимание! С 2019 года ожидаются изменения в КБК. Подробности см. здесь.

Код по ОКТМО приводится в поле 105 в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ). Он заменил код ОКАТО.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Этот код может состоять из 8 или 11 знаков:

  • 8-значный указывают тогда, когда налоги либо полностью поступают в региональный бюджет, либо частично или полностью в бюджеты муниципальных образований (городских или сельских поселений);
  • 11-значный приводят, если налоги распределяются между населенными пунктами, входящими в муниципальные образования.

Порядок распределения можно узнать из региональных нормативных актов или в ИФНС.

ОКТМО в платежном поручении должен соответствовать ОКТМО, указанному в налоговой декларации.

О нюансах указания ОКТМО в платежках мы рассказывали здесь.

Этот реквизит вносится в поле 107. Под него отводится 10 знаков, 2 из которых (3-й и 6-й) являются разделительными точками («.»). В общем виде он выглядит так: ХХ.ХХ.ХХХХ.

Показатель отражает периодичность уплаты налогового платежа или конкретную дату его уплаты, установленную законом.

Периодичность может быть месячной (МС), квартальной (КВ), полугодовой (ПЛ) или годовой (ГД).

В 4-м и 5-м знаках для месячных платежей проставляется номер месяца (от 01 до 12), для квартальных платежей — номер квартала (от 01 до 04), для полугодовых — номер полугодия (01 или 02).

7–10 знаки — это год, за который производится уплата налога.

При уплате налогового платежа 1 раз в год на месте 4-й и 5-й знаков показателя налогового периода ставится ноль (0). Если по годовому платежу предусматривается более 1 срока уплаты и установлены конкретные даты, то указываются эти даты.

МС.02.2017; КВ.01.2017; ПЛ.02.2017; ГД.00.2017; 04.09.2017.

Налоговый период указывается для платежей текущего года, а также в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее представленной декларации и добровольной уплаты доначисленного налога (сбора) за истекший налоговый период при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов). Основания платежа в поле 106 — ТП и ЗД соответственно.

Если гасится задолженность по требованию ИФНС, в формате «день.месяц.год» указывается срок уплаты, установленный в требовании, если задолженность по акту проверки (АП) — ставится 0.

В случае досрочной уплаты налога приводится 1-й предстоящий налоговый период, за который должна производиться уплата.

Подробнее о заполнении сведений о дате документа читайте в материале«Заполняем поле 109 в платежном поручении в 2018 году».

Заполненный образец полей платежного поручения в 2018-2019 годах можно посмотреть на нашем сайте.

Алгоритм заполнения платежного поручения утвержден Центробанком. Правильное оформление платежки – залог поступления денежных средств в нужное ведомство на нужный лицевой счет. В случае указания некорректных сведений платеж попадет в невыясненные, а по налогу (взносу) будет начисляться пеня.

Действующий сегодня образец платежного поручения утвержден ЦБ РФ в приложении № 2 к Положению от 19.06.2012 г. № 383-П (ред. от 05.07.2017). Порядок оформления платежек на перечисление средств в рамках текущих налоговых расчетов с бюджетом зафиксирован в приказе Минфина от 12.11.2013 г. № 107н.

Банк России планирует с 2019 года внести изменения в структуру платежного поручения. Соответствующий проект нормативного акта находится сейчас на стадии проведения антикоррупционной экспертизы. В образец платежного поручения 2019 будет введен дополнительный реквизит – признак наличия предусмотренных договоренностями сторон условий денежного перевода.

дата и номер платежного поручения;

идентификация вида платежа;

обозначение статуса налогоплательщика в поле «101» (налоговые агенты – код 02, налогоплательщики юрлица – код 01, налогоплательщик ИП – код 09);

сумма платежа прописью и цифрами;

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

вводятся основные реквизиты плательщика, по которым он может быть идентифицирован (ИНН, КПП, наименование, комплекс банковских реквизитов – БИК, номера расчетного и коррсчета);

реквизиты получателя денег, вводимые по аналогии с набором информации для плательщика;

коды, отражающие вид операции, очередность проплаты;

информация о сути и цели платежа;

Образец платежного поручения НДС в 2019 году и по другим видам налоговых платежей требует внесения кода КБК (поле «104»). Это требование характерно только для случаев проведения расчетов с бюджетом (по налогам, страхвзносам и т.д.). Указать надо и код ОКТМО (поле «105»), налоговый период (поле «107»).

Обязательно проставляется код основания платежа (поле «106»). Например, образец платежного поручения – пени по налогу, уплачиваемые по требованию ИФНС, будет иметь обозначение ТР, что означает уплату долга по требованию фискального органа. Текущие платежи обозначаются буквенным сочетанием ТП, оплата задолженности – ЗД.

Когда платятся налоги и страховые взносы, образец платежного поручения должен содержать актуальный КБК, по которому будет идентифицироваться получатель средств, тип страховой системы (пенсионная, медицинская или социальная). В назначении платежа обязательно надо указать, какие взносы перечисляются, с доходов за какой период они рассчитаны.

Коды бюджетной классификации на 2019 год обновлены – измененные шифры представлены в приказе Минфина от 08.06.2018 г. № 132н. Основные КБК, применяемые в 2019 году, вы найдете в нашей статье.

оплата налога работодателем при удержании его из текущих доходов персонала;

при погашении пени;

при перечислении штрафной санкции;

при удержании налога с доходов частного предпринимателя;

налог, который платится физическим лицом в связи с осуществлением сделок купли-продажи.

Платежное поручение по НДФЛ в 2019 году образец

· Сентябрь 17, 2019

Кроме того, компании обязаны сдавать в ИФНС отчеты о движении денег по счетам, открытым за границей. Делают это ежеквартально, в течение 30 дней с момента окончания отчетного квартала.

Отчет представляют в двух экземплярах с приложением подтверждающих документов, например, выписок. За его непредставление и несвоевременное представление также установлена административная ответственность.

Если правонарушение совершено впервые, штраф для компаний составит от 40 000 до 50 000 рублей, для должностных лиц – от 4000 до 5000 рублей. Повторное нарушение увеличивает сумму штрафа от 400 000 до 600 000 рублей и от 30 000 до 40 000 рублей соответственно. Коды валютных операций в платежном поручении приведены в Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И.

Выделим в таблице наиболее часто

Среди них – «Вид оп.».

Платежка НДФЛ 2019 образец заполнения при выплате отпускных

Полностью – это вид операции в платежном поручении. Его вписывают в поле № 18 платежного поручения:Назовём другие основные реквизиты платежки:РеквизитЧто включаетИнформация о плательщикеНазвание компании или фамилия, имя и отчество физического лица (стр. 8)КПП – код причины постановки (стр.

  1. Изменения коснулись правил внесения информации в платежный документ.
  2. Произведено обновление реквизитов получателя платежа.
  3. Изменилась классификация статуса плательщика для поля 101.
  4. Платежи перечисляются по обновленным КБК.
  5. В НК РФ появились новые глава 34 и раздел 11, посвященные страховым взносам, уплачиваемым с бюджет РФ.

ИНН и КПП

Пример — уплата взносов на медицинское страхование ЮЛ

Особенностью поручения будут:

  • статус плательщика — код 02, так как организация-плательщик является налоговым агентом;
  • КБК для НДФЛ — 18210102010011000110;
  • основание платежа — код ТП, т. к. это платеж текущего периода;
  • периодичность уплаты — МС.09.2018, поскольку это платеж за сентябрь 2018 года.

ИНН и КПП

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за наемных работников, за январь 2019 г. Контактный телефон.

Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за январь 2019. Контактный телефон.

С 30 ноября 2016 года у налоговых агентов появилась возможность производить уплату обязательных платежей за третьих лиц. Сегодня предприниматель может сделать перевод средств за стороннюю организацию или перечислить плату за страхование подчиненных из собственных средств.

Ранее сумму обеспечения следовало зачислить на торговый счет ЭТП, в рамках которой проводились закупки. Однако чиновники скорректировали механизм в очередной раз.

Нововведения коснулись закупок, проводимых по 44-ФЗ, а также по 223-ФЗ, в части закупок у субъектов малого предпринимательства. На закупки, проводимые по 223-ФЗ (кроме СМП) действуют старые правила — деньги перечисляют платежным поручением на счет торговой площадки.

Теперь чтобы принять участие в закупках, претенденту на исполнение контракта необходимо открыть специальный счет в банковской организации. Когда специальный счет открыт, претендент на исполнение контракта зачисляет по платежному поручению денежные средства в необходимом объеме. Допустимо использовать заемные или кредитные капиталы.

Теперь расскажем, как заполнить платежное поручение (бланк используется такой же), чтобы отправить деньги на спецсчет.

Реквизиты получателя ОИК должны быть указаны в условиях контрактной документации. Если информация отсутствует или дана не в полном объеме, свяжитесь с заказчиком и запросите реквизиты повторно.

Обратите особое внимание на поле 101 «Статус плательщика» при заполнении платежного поручения. При совершении такой операции указывайте в поле значение «01», так как перечисление ОИК отнесено к бюджетным платежам. Однако если установить любое значение в поле 101, то налоговая строка становится обязательной к заполнению (поля 104-110).

Номер и название поля

Значение

104 «Код бюджетной классификации»

При перечислении ОИК на счета бюджетного или автономного учреждения установите значение КБК 000 0000 00000 00000 510.

Если платеж предназначается казенному учреждению, органу власти или муниципальному образованию, то КБК может быть другой. Уточните его в бухгалтерии организации-получателя.

105 «ОКТМО»

Установите значение ОКТМО получателя в соответствии с действующим классификатором. Уточнить значение 105 поля по ИНН учреждения можно на сайте ФНС.

106 «Основание платежа»

Во всех ячейках установите значение «0».

107 «Налоговый период»

108 «Документ-основание»

109 «Дата документа-основания»

110 «Тип платежа»

Не заполняется.

Шаг 1. Устанавливаем дату и номер платежки по хронологии, прописываем сумму платежа цифрами и прописью. Теперь указываем статус плательщика — «01», затем заполняем платежные реквизиты вашей компании.

Шаг 2. Заполняем информацию о получателе, очередность и назначение платежа, вид операции.

Платежка по НДФЛ с выплат при увольнении в 2019 году

Подробнее об отражении этого реквизита читайте в статье «Указываем налоговый период в платежном поручении – 2018-2019».

Очередные изменения в показатель типа платежа в платежном поручении Банк России внес 5 июля 2017 года Указанием № 4449-У. Для поля 110 установили специальный реквизит «1». Это код выплат бюджетных средств в виде:

  • денежного довольствия или содержания госслужащим, в том числе пожизненного содержания судей;
  • зарплаты работникам государственных и муниципальных учреждений, а также государственных внебюджетных фондов;
  • установленных государством стипендий;
  • пенсий и иных социальных выплат из ПФР.

Таким образом, коммерческие компании и индивидуальные предприниматели при уплате налогов и страховых взносов не обязаны заполнять тип платежа 110. Они оставляют это поле незаполненным. Налоговые органы и внебюджетные фонды установят тип платежа по КБК (приказ Минфина от 30.10.2014 № 126).

Победитель должен заплатить

Претендента на исполнение контракта, признанного победителем, ждут дополнительные траты. Так, чиновники определили, что с лица, с которым заключается государственный или муниципальный контракт, должна быть взята плата. Сумма может быть списана со спецсчета победителя, если денежных средств достаточно для проведения операции.

А если денег не хватает, то в адрес победителя будет направлено соответствующее требование о внесении платы на банковский счет электронной площадки. Оплатить данное обязательство придется все тем же платежным поручением.

Сумма платы определяется исходя из начальной цены госконтракта — 1 % от НМЦК, но не более 5000 рублей. Однако для субъектов малого предпринимательства, а также для некоммерческих социально-ориентированных организаций предусмотрены послабления. Такие субъекты платят 1 %, но не более 2000 рублей (Постановление Правительства РФ № 564).

Зачислив плату за победу в закупках, не забудьте получить оправдательные закрывающие документы. Оператор торговой площадки предоставит акты и счета-фактуры. Документацию можно получить электронно, если исполнитель подключил услугу на использование юридически значимого документооборота на соответствующей торговой площадке. Если услуга не подключена, то можно запросить бумажные акты и счета, их следует получить по месту нахождения оператора торговой площадки.

Что значит строка «вид операции» в платёжном поручении?

В поле платёжного поручения “Вид оп.” (вид операции) значения всегда проставляются в двухзначных цифрах. При оформлении платёжного поручения в поле № 18 всегда проставляется значение – «01», которое является шифром платёжного документа.

Нужный шифр платёжного документа проставляется на основании следующих нормативных документов:

  • Правил ведения бухгалтерского учёта в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 N 66, Приложение 1 «Перечня условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках».
  • Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61, с учетом изменений и дополнений.

Итак, в соответствии с этими «Правилами …» каждому виду платёжного документа присвоен свой, особый шифр “вида операции”, который и проставляется в поле 18 документа. Так, например:

  • «01» — Платёжное поручение,
  • «02» — Платёжное требование,
  • «06» – Инкассовое поручение,
  • «16» — Платёжный ордер и т.д.

В платёжном поручении есть ещё одно словосочетание, начинающееся со слова “вид” – это “вид платежа” (поле № 5). На всякий случай поясню и его. В поле “Вид платежа” платежного поручения могут проставляться следующие слова:

  • соответственно слова “почтой” или “телеграфом” – если в расчетной сети Банка России платежи осуществляются почтовым или телеграфным способом.
  • электронно” – в платёжных поручениях, представляемых для проведения платежей по системе БЭСП. На бумажных носителях для осуществления расчетов с 2013 года он не применяется.
  • поле не заполняется – в случаях как, например, платежи внутри одного филиала.
  • а при оформлении платёжного документа в системе «клиент-банк» – вместо слова указывается код, установленный банком

Комментариев пока нет. Коментирование отключено

11.02.19

Платежка по пеням по НДФЛ в 2019 году

Банкноты Банка России, находящиеся в обращении на начало 2019 года

22.02.19

Новый вклад «Время действовать» от Райффайзенбанка

Изображение - Вид операции в платежном поручении в 2019 - 2020 году 23423424

Автор статьи: Филипп Соловьев

Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

Обо мне

Обратная связь

Номер и дата платежного поручения

при погашении пени;

· Сентябрь 17, 2019

Это можно объяснить тем, что есть всего 3 значения для этого поля.

Возможно и иное значение или его отсутствие, если такой порядок заполнения установлен банком.

В электронной платежке значение указывается в виде кода, установленного банком. Шаг 3. Статус плательщика. Его указывают в поле 101, но только по платежам в бюджет. Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Обычному плательщику могут пригодиться следующие: 01 — налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо; 02 — налоговый агент; 06 — участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо; 08 — плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации; 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель; 10 — налогоплательщик

Оплата штрафа по НДФЛ платежное поручение 2019 образец

Эти изменения действовали с 28.03.2016. Положение дел изменилось в прошлом году. Указанием ЦБ РФ от 05.07.2017 № 4449-У внесены новые изменения в положение № 383-П, касающиеся правил перевода денег.

Действовать они начали с 08.08.2017. Объясним причины очередной корректировки и расскажем, каких платежей они коснутся.

Обновить требования к заполнению этого поля Банку России пришлось из-за принятия новой редакции закона «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 27.06.2011. В сущности, рассматриваемые изменения стали следствием развертывания государственной программы по внедрению отечественных платежных систем, преимуществом которых являются независимость от иностранных инструментов и санкций.

Подобными выплатами считаются: Денежное содержание/довольствие/вознаграждение/ служащих госучреждений;

Наиболее существенным является платежное поручение.

  1. Вид оплаты в платежном поручении в 2019 году
  2. Что нужно знать

При этом следует помнить о особенностях, нюансах заполнения таких документов.

Одно из обязательных условий, когда данный реквизит указывается обязательно, если денежные средства предназначены для иностранных получателей.

  1. Оформление поручения электронного формата для срочного перевода БЭСП;
  2. Для ситуаций предусмотренных правилами оформления платежных документов.

Перечисление фиксированных пенсионных страховых взносов ИП за себя (до 300 тыс. рублей)

При этом если реквизит оставить не указанным, то федеральная казначейская служба оставляет платежи не исполненными, донеся до внимания клиента отсутствие обязательной информации в платежке.

Все обязательные требования к заполнению платежек и их реквизитов изложены в документе от 25.04.2007 № 303-П.

В нем упоминается норма при которой дается понятие БЭСП и ее функционал. Система БЭСП предназначается для осуществления денежных переводов между контрагентами в режиме реального времени.

Поле № 18 платежного поручения всегда должно содержать значение «01». Это обусловлено тем, что значений для соответствующего поля всего три и лишь одно из них соответствует платежному поручению.

Остальные значения выглядят следующим образом:

  1. «02». Это значение соответствует виду операции «платежное требование».
  2. «06». Указанное значение соответствует инкассовому поручению;

Не следует путать значения полей «вид операции» (18) и «вид платежа» (5).

В поле вид платежа должно указываться значение, устанавливаемое кредитной организацией.

Такими значениями могут быть указание на срочность или форму платежа (например, «срочно», «телеграфом», «почтой» либо иное значение). В случае, если такое значение банком не установлено, указанное поле не заполняется. К полю «вид операции» указанный реквизит никакого отношения не имеет, значения этих двух полей в платежном поручении никак не соотносятся.

Пример. — это покупка резидентом иностранной валюты за рубли.

Важно! Латинские буквы — только заглавные, пробелы внутри скобок ставить нельзя. Коды видов операций вы найдете в материале .

Если при составлении платежки был неверно указан код вида валютной операции, то такой документ банк вернет. И будет прав, так как должен контролировать представленные документы (гл.

18 инструкции № 138-И). У организации в этом случае только один выход — переделывать платежку. Но есть ряд случаев, когда вообще можно не составлять расчетные документы.

А если они составлены, то можно не прописывать код. И это не должно быть основанием для возврата документа из банка. Такие ситуации описаны в п. 3.3 и п.

3.4 гл. 3 инструкции № 138-И. Еще один вариант, когда организация может быть уверена, что банк примет ее документы, — это включить в договор с банком пункты о том, что составлять платежные поручения по валютным операциям банк будет на основании тех документов, которые предоставит организация.

Реквизит может выглядеть так: «срочно», «телеграфом», «почтой». Есть и другие значения. Их устанавливает банк.

Для электронной платежки предусмотрен специальный код. Его также устанавливает банк.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов (свыше 300 тыс. рублей)

Поле в данном случае можно не заполнять. Для него предназначено поле 101 нужно. Статус имеет двузначный код. Все коды мы собрали в статье “”.

Компания, при перечислении взносов за своих работников, ставит в платежке код 01. ИП – код 09. Если статус указан неправильно и это обнаружили инспекторы, они направят сообщение об ошибке и попросят уточнить реквизиты. Фирме следует подать в налоговую соответствующее заявление.

В срок — десять рабочих дней — ИФНС вынесет решение об уточнении платежа. Инспекторы известят фирму о принятом решении в течение следующих пяти рабочих дней. Ее указывают в поле 6. Причем, только в бумажных платежках.

Важно правильно заполнить каждое поле платежного поручения в 2019 году. Причем каждое поле платежки имеет свой условный номер. В данной статье обозначим коды полей платежного поручения в таблице.

Платежные поручения относят к банковской документации. В 2019 году платежки формируют по унифицированной форме 0401060, которая приведена в приложении 1 к Положению Банка России от 03.10.2002 № 2-п.

Образец платежного поручения с номерами полей

Заполнять поля платежки надо в порядке, которые утвержден положением Банка России от 19.06.2012 г. № 383-П. При этом специальные правила заполнения установлены для платежек по налогам, взносам сборам и иных подобных платежей. Поля 101—109 следует заполнять согласно положениям приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Номер поля Название Порядок заполнения
60 «ИНН» ИНН лица, производящего перечисление суммы в бюджет. Знаки 1 и 2 не могут иметь значение ноль одновременно.

Физлица вправе не ставить ИНН при указании СНИЛС (поле 108) либо УИП (поле 22).

При перечислении суммы в бюджет третьим лицом, оно указывает ИНН того лица, за которое производит уплату

102 «КПП»

КПП лица, производящего перечисление суммы в бюджет. Знаки 1 и 2 не могут иметь значение ноль одновременно.

При уплате суммы по месту нахождения обособленного подразделения нужно указать его КПП.

Физлица ставят «0».

При перечислении суммы в бюджет третьим лицом, оно указывает КПП того лица, за которое производит уплату

8 «Плательщик»

Юрлица: свое наименование

ИП, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты – учредители адвокатских кабинетов, главы крестьянских (фермерских) хозяйств: ФИО, а также в скобках «ИП», «нотариус», «адвокат», «КФХ» соответственно статусу.

Адрес регистрации по месту жительства или пребывания.

В начале и в конце текста об адресе поставить: «//»

При перечислении суммы в бюджет третьим лицом, оно указывает данные того лица, за которое производит уплату

101 «Статус налогоплательщика» Коды смотрите в таблице

Таблица 2. Сведения о плательщике – участнике КГН

Номер поля Название Порядок заполнения
60 «ИНН»

ИНН ответственного участника КГН. Знаки 1 и 2 не могут иметь значение ноль одновременно.

При составлении платежки участником КГН, он указывает ИНН ответственного участника КГН, исполняющего обязанность по перечислению

102 «КПП»

КПП ответственного участника КГН. Знаки 1 и 2 не могут иметь значение ноль одновременно.

При составлении платежки участником КГН, он указывает КПП ответственного участника КГН, исполняющего обязанность по перечислению

8 «Плательщик»

Наименование ответственного участника КГН.

При составлении платежки участником КГН, он указывает свое наименование и в скобках сокращенное наименование ответственного участника КГН, исполняющего обязанность по перечислению

101 «Статус налогоплательщика» Коды смотрите в таблице

Таблица 3. Сведения о платеже

Номер поля Название Порядок заполнения
104 «КБК» Код, состоящий из 20 цифр
105 «ОКТМО» Код, состоящий из 8 цифр. Согласно Общероссийскому классификатору, утв. приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ
106 «Основание платежа»

Коды:

0 – взносы на травматизм;

ТП – платежи по налогам и взносам текущего года;

ЗД – добровольное перечисление налогового долга за прошлые периоды при отсутствии требования ИФНС;

ТР – перечисление налогового долга по требованию ИФНС;

РС – уплата рассроченного долга;

ОТ – уплата отсроченного долга;

РТ – уплата реструктурируемого долга;

ПБ – уплата долга в процессе процедуры банкротства;

ПР – уплата приостановленного долга к взысканию;

АП – уплата долга по акту проверки;

АР – уплата долга по исполнительному документу;

ИН – уплата инвестиционного налогового кредита;

ТЛ – погашение учредителем (участником) организации-должника, собственником имущества должника – унитарного предприятия или третьим лицом задолженности в ходе банкротства;

ЗТ – уплата текущего долга в процессе процедуры банкротства

107 «Налоговый период»

Зависит от заполнения кода поля 106

При ТП, ЗД:

Формат – ХХ.ХХ.ХХХХ,

где первые два знака:

МС – платежи за месяц;

КВ – платежи за квартал;

ПЛ – платежи за полугодие;

ГД – платежи за год.

Четвертый и пятый знаки:

от 01 до 12 – месяцы;

от 01 до 04 – кварталы;

01 или 02 – полугодия.

Седьмой – десятый знаки – год.

Третий – шестой знаки – разделительные точки.

Остальные коды:

Формат: ХХ.ХХ.ХХХХ, то есть «ДД.ММ.ГГГГ», но АП – 0, АР – 0, 0 – 0

108 «Номер документа – основания платежа»

Зависит от заполнения кода поля 106.

ТП, ЗД – 0;

ТР – № требования;

РС, ОТ, РТ, ПР, ИН, АП – № решения;

ПБ – № судебного дела;

АР – № исполнительного документа;

0 – 0.

Заполняется без знака «№»

109 «Дата документа – основания платежа»

Зависит от заполнения кода поля 106.

ЗД – 0;

ТР – дата требования;

РС, ОТ, РТ, ПР, ИН, АП, ПБ, ИН – дата решения;

АР – дата исполнительного документа;

ТЛ – дата определения арбитражного суда

21

«Очередность платежа»

При перечислении налогов и страховых взносов на обязательное страхований коды 3 либо 5:

  • «3» – при принудительном взыскании;
  • «5» – при самостоятельной уплате.
22 «Уникальный идентификатор платежа» Код из 20 либо 25 знаков. Указывают только, если он установлен получателем

Образец платежного поручения на уплату страховых взносов

В нашей стране обязательна уплата социальных сборов на ОМС, ОПС, страхование от несчастных случаев и временной нетрудоспособности. Эти платежи перечисляются в бюджет государства и являются своеобразной гарантией для гражданина при выходе на пенсию, болезни, уходе в очередной отпуск или декрет.

Важно! Сборы по социальному страхованию исчисляются и переводятся в ФНС не только юридические лица или ИП за своих сотрудников, но и индивидуальными предпринимателями за себя лично. Это регулируется пунктом 3 статьи 8 НК РФ и статьей 3 закона №125-ФЗ.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, ему нужно будет заплатить на нужды ОПС:

  • 29 354 руб. — в 2019 г. ;
  • 32 448 руб. — в 2020 г.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. При этом размер отчислений на ОПС не может превышать:

  • 234 832 руб. — 2019 г.;
  • 259 584 руб. — 2020 г.

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

  • 6884 руб. — 2019 г.;
  • 8426 руб. — 2020 г.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector